חשוב לדעת

על מנת להימנע מריג'קטים בטופס הכר את הלקוח, מצ"ב טופס עזר המפרט את הפרטים הנדרשים בטופס.

דחיית כניסת תוקף של אי שימוש בחשבונות נאמנות לסוכן שהינו גורם מתפעל עבור מעסיק - רשות שוק ההון פרסמה תיקון לחוזר מבנה אחיד להעברת מידע ונתונים בשוק החיסכון הפנסיוני - ממשק מעסיקים, שבמסגרתו נקבע כי "מעסיק לא יהיה רשאי להפקיד כספים באמצעות חשבון נאמנות של בעל רישיון, אגב מידע המדווח באמצעות ממשק מעסיקים". סעיף זה מהווה אבן דרך נוספת בשיפור תהליכי סליקת הכספים הפנסיוניים של העובדים.

תוקף הסעיף:

לגבי מעסיק המעסיק יותר מ-100 עובדים, ביום 1 בפברואר 2021.

לגבי מעסיק המעסיק פחות מ-100 עובדים, ביום 1 בפברואר 2022.

תיקון 8כספי ירושה - מוטב / שאיר / יורש של עמית שנפטר הזכאי למשוך את כספי התגמולים ו/או את כספי הפיצויים (לפי כללי משיכת כספי נפטר) שנצברו בקופת גמל או בקרן פנסיה בסכום חד פעמי, יכול לבחור שלא לבצע משיכה, אלא להעביר את הכספים (תגמולים ו/או פיצויים לאחר התחשבנות מס) לחשבון חדש בקופת גמל לחיסכון במעמד עצמאי על שמו. ניתן לבצע העברה מגמל להשקעה על שם נפטר לחשבון גמל להשקעה על שם המוטב/יורש. קופת הגמל החדשה תיסגר להפקדות חדשות, אך הכספים יהיו נזילים וניתנים למשיכה בכל עת. במשיכת הכספים ינוכה מס על הרווחים בשיעור 25% (על הרווח הריאלי) מהרווחים שיצברו החל ממועד ההעברה לחשבון החדש.

תיקון 8 כספי פיצויים - עובד שסיים העסקה וזכאי למשוך את כספי הפיצויים שנצברו בקופת גמל או בקרן פנסיה, יכול לבחור שלא לבצע משיכה, אלא להעביר את הפיצויים לאחר התחשבנות מס (לאחר שנוכה מס מהחלק החייב בהתאם לאישור פקיד שומה או בהתאם להנחיות המעסיק בטופס 161) לחשבון חדש בקופת גמל לחיסכון במעמד עצמאי (לא לקרן פנסיה). קופת הגמל החדשה תיסגר להפקדות חדשות, אך הכספים יהיו נזילים וניתנים למשיכה בכל עת. במשיכת הכספים ינוכה מס על הרווחים בשיעור 25% (על הרווח הריאלי) מהרווחים שיצברו החל ממועד ההעברה לחשבון החדש. אם יבחר להעביר את הכספים לקופה לקצבה (קרן פנסיה או ביטוח מנהלים) ולמשוך אותם כקצבה החל מגיל 60  או בתנאים הקבועים בחוק (לדוגמה: פרישה מוקדמת בנסיבות מסוימות) –  הקצבה תהיה פטורה ממס.