כל מה שרציתם לדעת על קרן השתלמות

קרן השתלמות היא הטבה משמעותית שנוכל לקבל מהמעסיק שלנו, אבל מה שמייחד אותה והופך אותה להטבה כל כך משמעותית, קצת פחות ידוע. מהן היתרונות של קרן ההשתלמות ומי יכול לחסוך בה?

מה הדבר שהכי חשוב שנדע על קרן ההשתלמות?

נכון להיום, קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר שיש. קרן ההשתלמות מיועדת לחיסכון לטווח בינוני הופכת להיות נזילה וללא חבות במס כבר לאחר 6 שנים, או לאחר 3 שנים בתנאים מסוימים. ההפקדות לקרן השתלמות מחולקות להפקדה על חשבון המעסיק בשיעור של עד 7.5% מהשכר ולהפקדה על חשבון העובד, בגובה שליש לפחות מהפקדת המעסיק. כך למשל אם המעסיק יפקיד 7.5%, חלק העובד יעמוד על לפחות 2.5% מהשכר. חלק מההפקדה של המעסיק עד התקרה הקבועה בחוק, לא נחשב לעובד כהכנסה ולכן פטור מתשלום מס. בנוסף, כל הרווחים שתצברו לאורך השנים בקרן ההשתלמות שלכם כתוצאה מהפקדות שנעשו עד התקרה הקבועה בחוק, יהיו פטורים מתשלום מס רווחי הון לאחר 6 שנים. כל ההטבות הללו הופכות את קרן ההשתלמות לחיסכון משתלם במיוחד, גם אם היום הוא מפחית מעט את השכר נטו שנכנס לחשבון הבנק. כדי למקסם את יתרונות קרן ההשתלמות, כדאי לעקוב אחר התשואות שמשיגה הקרן ולוודא שמסלול ההשקעות תואם את רמת הסיכון שלכם.

לילך, האם גם עצמאים יכולים לחסוך בקרן ההשתלמות?

כיום גם עצמאים וגם שכירים יכולים לחסוך בקרן השתלמות. לעצמאים אמנם אין מעסיק שמממן עבורם את ההפקדות לקרן, אך בניגוד לשכירים הם יכולים להחליט בעצמם לפתוח קרן השתלמות. גם עצמאים נהנים מהטבות מס משמעותיות על החיסכון בקרן השתלמות. ההפקדה לקרן השתלמות, בשיעור של עד 4.5% מההכנסה השנתית של עצמאים, עד התקרה הקבועה בחוק, נחשבת כהוצאה מוכרת למס. בנוסף, גם עצמאים החוסכים בקרן השתלמות, נהנים מפטור מתשלום מס רווחי הון על הרווחים שהתקבלו מהפקדות שנעשו עד התקרה הקבועה בחוק. בחלוף 6 שנים, עצמאיים נהנים מפטור כפול גם בעת ההפקדה וגם בעת המשיכה.

לסיום, האם חייבים למשוך את הקרן אחרי 6 שנים?

לאחר 6 שנים כאשר הכספים בקרן הופכים לנזילים, אין חובה למשוך אותם. חוסכים רבים בוחרים להשאיר את החיסכון שלהם בקרן ההשתלמות גם לזמן ארוך יותר, להמשיך לצבור תשואה אפילו עד הפרישה לפנסיה, כדי ליהנות מהטבות המס המקסימליות. קרנות ההשתלמות מציעות גם הלוואות בתנאים משתלמים במיוחד כנגד החיסכון שלכם בקרן. בצורה כזו קרן ההשתלמות מאפשרת לחוסכים אלטרנטיבה למשיכה, ואפשרות להגשים כמעט כל מטרה, היום או בעוד שנים רבות.