תיקון 190 – הטבת מס לחיסכון שלך

קופות הגמל איבדו מהאטרקטיביות שלהן לאחר ביטול האפשרות למשיכה הונית וייעוד הכספים לקצבה. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה שינה את התמונה והחזיר את כדאיות החיסכון בקופות הגמל. מה אומר התיקון ואלו הטבות הוא מקנה לחוסכים?

תמליל הסרטון:

מהו תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?

קופות הגמל נזנחו על ידי רוב החוסכים בעקבות השינוי בשנת 2008 שביטל את האפשרות למשוך את הכספים בצורה הונית ואפשר רק משיכה קצבתית. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף בשנת 2012, החזיר את קופות הגמל לקדמת הבמה. היריעה קצרה מלפרט את כל השינויים שנקבעו במסגרת התיקון ולכן בחרנו להתמקד בשינוי המהותי - משיכה חד פעמית בדרך של היוון קצבה מוכרת.

מה המשמעות של שינוי זה?

כיום יש אפשרות, בתנאים מסוימים, להפקיד לקופת גמל ולמשוך כספים באופן חד פעמי, ללא צורך באישור פקיד שומה ובשיעור מס מופחת בגובה 15% מס נומינלי ממרכיב הרווח.

מה היתרונות של חיסכון בקופת גמל?

לחיסכון באמצעות קופת גמל יתרונות רבים על פני אלטרנטיבות אחרות בשוק. למשל, יש פטור מתשלום מס רווחי הון במכירת נייר ערך, בקבלת דיבידנד או במקרה של קבלת ריבית מאיגרת חוב. יתרון נוסף, כפי שציינתי קודם, הינו בעת משיכת כספים באופן חד פעמי, תשלום המס מופחת ובגובה חמישה עשר אחוזים מס נומינלי ממרכיב הרווח לעומת עשרים וחמישה אחוזים מס ריאלי ממרכיב הרווח כפי שרווח בשוק. זאת למעשה הטבה כפולה, היות והיא מגלמת בתוכה דחיית תשלום מס לרגע משיכת הכספים וגובה המס מופחת בעת ביצוע משיכה חד פעמית. אם העמית יחליט למשוך את הכספים כקצבה, יוכל ליהנות גם מפטור מלא ממס רווחי הון. בקופות גמל הניהול מקצועי, מגוון רחב של מסלולי השקעה, אפשרות לחשיפה לניירות ערך בכל העולם, וכל זאת תחת דמי ניהול נמוכים בהשוואה לחלופות אחרות.

למי זה מתאים?

חיסכון באמצעות קופת גמל הוא אפשרות נהדרת עבור כל החוסכים. ניצול יתרונות הפקדה ומשיכה מקופות גמל על פי תיקון 190 מתאים במיוחד עבור מי שצבר סכום משמעותי, שקרוב לגיל 60 ושצפויה להיות לו קצבה חודשית של מעל 4,400 ₪ היות וזה יאפשר לו למשוך את הכספים בהגיעו לגיל 60, בכפוף לתקרות הקבועות בחוק, תוך ניצול הטבת המס. קל לראות את הכדאיות של חיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190 מול החלופות הקיימות בשוק. בתור דוגמא, בתנאים הקיימים בשוק היום - בסביבת אינפלציה של 0% , חוסך שהפקיד מיליון שקלים המיועדים לקצבה מוכרת לקופת גמל שהניבה תשואה שנתית של 6%, ישלם במשיכת הכספים מהקופה מס רווחי הון בסך של כ- 9,000 שקלים בלבד, זאת לעומת מס של כ-15,000 שקלים שהיה משלם אילו היה מנהל את כספו בחלופות אחרות המצויות בשוק.